本報(bào)記者 李昱丞

見習(xí)記者 丁蓉

2月15日，深水規(guī)院發(fā)布公告稱，深交所決定終止對(duì)公司申請(qǐng)向不特定對(duì)象發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的審核。

【資料圖】

對(duì)于此次再融資被終止的原因，2月16日上午，深水規(guī)院證券部相關(guān)負(fù)責(zé)人向《證券日?qǐng)?bào)》記者表示：“公司經(jīng)過綜合考慮發(fā)展?fàn)顩r、經(jīng)營(yíng)情況等因素后，經(jīng)與中介機(jī)構(gòu)審慎分析、研究與討論，向深交所申請(qǐng)撤回了相關(guān)發(fā)行申請(qǐng)文件。”

往前回溯，2022年6月份，深水規(guī)院公開披露了此次向不特定對(duì)象發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券預(yù)案。擬募集資金4.1億元，其中非資本性支出合計(jì)占本次募集資金總額的比例高達(dá)29.27%。

同年9月份，公司收到深交所問詢函，要求公司說(shuō)明2022年度是否存在業(yè)績(jī)虧損的風(fēng)險(xiǎn)、是否持續(xù)滿足發(fā)行上市條件以及本次募投項(xiàng)目中非資本性支出比例是否會(huì)超過30%等。

此后的11月份，公司發(fā)布公告稱，“鑒于公司前三季度處于虧損狀態(tài)”等因素，中止發(fā)行可轉(zhuǎn)債。

2023年1月31日，公司公告稱，擬終止本次向不特定對(duì)象發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券事項(xiàng)，向深交所申請(qǐng)撤回相關(guān)發(fā)行申請(qǐng)文件。

根據(jù)深水規(guī)院近日披露的2022年度業(yè)績(jī)預(yù)告顯示，公司預(yù)計(jì)虧損2700萬(wàn)元至3800萬(wàn)元，預(yù)計(jì)扣非后虧損3500萬(wàn)元至4800萬(wàn)元。對(duì)于業(yè)績(jī)虧損的原因，深水規(guī)院在公告表示，包括工程咨詢類業(yè)務(wù)收入下降、資產(chǎn)減值準(zhǔn)備大幅增加等因素。

資料顯示，深水規(guī)院于2021年8月份登陸創(chuàng)業(yè)板，首發(fā)時(shí)公司原計(jì)劃募資4.51億元，實(shí)際僅募資2.2億元，募資凈額1.75億元。上市僅10個(gè)月又?jǐn)M發(fā)行可轉(zhuǎn)債，最終也未能成功。

上正恒泰律師事務(wù)所副主任劉陽(yáng)芳在接受《證券日?qǐng)?bào)》記者采訪時(shí)表示：“根據(jù)《上市公司證券發(fā)行注冊(cè)管理辦法（征求意見稿）》的規(guī)定，上市公司向特定對(duì)象或向不特定對(duì)象發(fā)行可轉(zhuǎn)債，除了不同板塊的特殊規(guī)定外，基本需要滿足企業(yè)合規(guī)經(jīng)營(yíng)、經(jīng)營(yíng)可持續(xù)性且具備再融資償付能力、募集資金可行性三大方面的要求。”

她表示，“例如，根據(jù)《上市公司證券發(fā)行注冊(cè)管理辦法（征求意見稿）》第九條、第十三條規(guī)定，上市公司應(yīng)具備經(jīng)營(yíng)可持續(xù)性及再融資償付能力，如企業(yè)經(jīng)營(yíng)具備可持續(xù)性，不存在對(duì)持續(xù)經(jīng)營(yíng)的重大不良影響；最近三年平均可分配利潤(rùn)足以支付公司債券一年的利息；具有合理的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)和正常的現(xiàn)金流量。主板企業(yè)要求更為嚴(yán)格，向不特定對(duì)象發(fā)行可轉(zhuǎn)債要求最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度盈利，且最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率或扣除非經(jīng)常性損益前后孰低的加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%”。

IPG中國(guó)區(qū)首席經(jīng)濟(jì)學(xué)家柏文喜在接受《證券日?qǐng)?bào)》記者采訪時(shí)表示，“再融資新規(guī)落地以來(lái)，‘圈錢項(xiàng)目’難以得到投資，而龍頭公司的優(yōu)質(zhì)項(xiàng)目將更受益。”

關(guān)鍵詞： 一波三折