每經(jīng)記者 陳浩 每經(jīng)編輯 陳俊杰

近日，中金嶺南(000060)（SZ000060，股價4.63元，市值173億元）因一起重整投資案收到來自深交所的關注函。深交所要求上市公司結(jié)合標的公司主營業(yè)務及開展情況、后續(xù)經(jīng)營發(fā)展規(guī)劃等，說明參與標的公司重整投資的必要性及合理性，以及公司本次出資及后續(xù)出資的資金來源。

此前，中金嶺南曾發(fā)布公告稱，公司在東營方圓有色金屬有限公司等20家公司（下稱方圓有色等20家公司）實質(zhì)合并重整案重整投資人“選一備一”評選中勝出，成為方圓有色等20家公司重整投資人。公司還稱，本次重整投資范圍為方圓有色等20家公司實質(zhì)合并破產(chǎn)重整范圍內(nèi)除不收購資產(chǎn)外的全部資產(chǎn)，本次出資金額共計36.05億元。

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擬出36億參與重整投資

中金嶺南主要從事鉛鋅銅等有色金屬的采礦、選礦、冶煉和深加工一體化生產(chǎn)，公司控股股東為廣東省廣晟控股集團有限公司，實控人為廣東省國資委。

今年6月1日，中金嶺南發(fā)布公告稱，公司及子公司擬參與東營方圓有色金屬有限公司（下稱方圓有色）、東營魯方金屬材料有限公司（下稱魯方金屬）等公司破產(chǎn)重整投資人的競價遴選。公告顯示，方圓有色和魯方金屬分別于1998年和2006年設立，截至2021年12月，方圓有色資產(chǎn)為77.69億元、負債為149.75億元，魯方金屬資產(chǎn)為161.48億元、負債為209.65億元。

今年7月28日，中金嶺南稱收到方圓有色等20家公司管理人發(fā)來的《中選通知書》，公司在方圓有色等20家公司實質(zhì)合并重整案重整投資人“選一備一”評選中勝出，成為方圓有色等20家公司的重整投資人。“若未來完成對方圓有色等20家公司的重整投資，將有助于在鞏固礦產(chǎn)資源的基礎上，拓展公司銅冶煉規(guī)模，形成更為完善的產(chǎn)業(yè)鏈條，提升公司運營管理和盈利能力。”公司稱。

根據(jù)中金嶺南后續(xù)披露的重整方案，此次納入實質(zhì)合并重整范圍的共20家企業(yè)，產(chǎn)能指標為年產(chǎn)陰極銅70萬噸，在國內(nèi)排名第五位，在民營銅冶煉企業(yè)中排名第一。公司稱，本次重整主要采取“存續(xù)式-吸收合并重整”的模式：由4家公司合并成立新魯方金屬，作為中金嶺南重要銅冶煉平臺；同時現(xiàn)金出資收購方圓銅業(yè)等15家公司的全部股權(quán)。

中金嶺南還表示，根據(jù)財務顧問畢馬威對重整方案中公司收購資產(chǎn)范圍的估值，公司本次出資金額共計36.05億元，將全部用于清償方圓有色等二十家公司各類債務及費用。

多個方面問題被“關注”

標的公司的環(huán)保情況受到關注。深交所要求中金嶺南說明標的公司已建、在建和擬建項目是否屬于“高耗能、高排放”項目，說明標的公司生產(chǎn)經(jīng)營是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策，是否納入相應產(chǎn)業(yè)規(guī)劃布局，是否屬于《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導目錄（2019年本）》中的限制類、淘汰類產(chǎn)業(yè)，是否屬于落后產(chǎn)能等。

對于中金嶺南擬投入36.05億元用于清償20家公司的各類債務及費用，深交所要求公司結(jié)合標的公司主營業(yè)務及開展情況、后續(xù)經(jīng)營發(fā)展規(guī)劃等，說明公司參與標的公司重整投資的必要性及合理性，并說明公司本次出資及后續(xù)出資的資金來源、是否構(gòu)成重大資產(chǎn)重組。

記者注意到，截至今年上半年末，中金嶺南擁有貨幣資金35.74億元，占總資產(chǎn)比例為11.85%；同時，公司有短期借款54.06億元，占總資產(chǎn)比例為17.93%。

根據(jù)中金嶺南此前披露的重整方案，管理人聘請的審計機構(gòu)普華永道中天會計師事務所出具的審計報告顯示，20家公司審計后的賬面資產(chǎn)總額92.35億元，負債總額368.92億元；管理人聘請的北京中企華資產(chǎn)評估有限責任公司出具的資產(chǎn)評估報告顯示，20家公司資產(chǎn)評估市場價值104.39億元；公司聘請的國眾聯(lián)資產(chǎn)評估土地房地產(chǎn)估價有限公司對四家主業(yè)資產(chǎn)的資產(chǎn)評估估值為75.13億元，十六家非主業(yè)資產(chǎn)的資產(chǎn)評估價值為11.35億元。

而針對重整方案中中金嶺南收購資產(chǎn)范圍，公司聘請的財務顧問畢馬威企業(yè)咨詢（中國）有限公司對收購資產(chǎn)范圍估值66.59億元，其中四家主業(yè)資產(chǎn)估值為60.53億元，十五家非主業(yè)資產(chǎn)估值為6.06億元。

對此，深交所要求中金嶺南說明上述評估值存在差異的原因，以及公司本次方案選取的評估結(jié)果及選取依據(jù)。

9月9日下午，為進一步了解情況，記者試圖采訪中金嶺南，多次撥打公司證券部電話，但未獲接通。

關鍵詞： 中金嶺南 有限公司 資產(chǎn)評估