每經(jīng)記者 宋欽章 每經(jīng)編輯 馬子卿
近日，海航集團(tuán)旗下的海航集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司（以下簡稱“海航財(cái)務(wù)公司”）獲批解散。包括海航財(cái)務(wù)公司在內(nèi)，今年至少已有8家集團(tuán)財(cái)務(wù)公司因各種原因而“出清”。
(資料圖)
海航集團(tuán)財(cái)務(wù)公司獲批解散
8月24日，國家金融監(jiān)督管理總局發(fā)布公告，同意解散海航財(cái)務(wù)公司。國家金融監(jiān)督管理總局要求，接此批復(fù)文件后，公司應(yīng)立即停止一切經(jīng)營活動，將金融許可證繳回國家金融監(jiān)督管理總局北京監(jiān)管局，并按照法律法規(guī)要求辦理相關(guān)手續(xù)。
海航財(cái)務(wù)公司是海航集團(tuán)的子公司。根據(jù)海航控股(600221)歷史公告，海航財(cái)務(wù)公司2020年經(jīng)營正常，但在2021年初出現(xiàn)重大轉(zhuǎn)變。2021年2月10日，海航財(cái)務(wù)公司的控股股東海航集團(tuán)有限公司因不能清償?shù)狡趥鶆?wù)且明顯缺乏清償能力被法院裁定重整。隨后，因受海航集團(tuán)總體債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)影響，海航財(cái)務(wù)公司于2021年3月被法院裁定重整。
海航集團(tuán)自2017年夏開始出現(xiàn)流動性危機(jī)，在經(jīng)歷了為期兩年半的失敗自救后，2020年年初，海南省政府牽頭成立工作組推進(jìn)海航集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)處置工作。由于資不抵債，海航最終走向破產(chǎn)重整的命運(yùn)。
海航財(cái)務(wù)公司目前前三大股東為海航集團(tuán)有限公司、天津航空有限責(zé)任公司、海航機(jī)場集團(tuán)有限公司，分別持股33.25%、25%、22.06%。海航控股近期發(fā)布的半年報(bào)顯示，2023年上半年，公司實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入276.36億元，較上年同期增加149.51%；歸屬于上市公司股東的凈利潤虧損16.09億元，虧損減少87.46%。
年內(nèi)多家集團(tuán)財(cái)務(wù)公司“出清”
集團(tuán)財(cái)務(wù)公司是我國金融體系中較特殊的一類非銀行金融機(jī)構(gòu)，它由企業(yè)集團(tuán)發(fā)起設(shè)立、主要用于服務(wù)企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部成員單位、集團(tuán)上下游企業(yè)的金融需求。通過集團(tuán)財(cái)務(wù)公司，企業(yè)集團(tuán)能夠統(tǒng)籌規(guī)劃集團(tuán)負(fù)債、降低財(cái)務(wù)成本，進(jìn)而加強(qiáng)集團(tuán)資金的集中管理、提高資金使用效率。因此，集團(tuán)財(cái)務(wù)公司常被稱作企業(yè)集團(tuán)的“內(nèi)部銀行”。
值得關(guān)注的是，自去年11月13日《企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法》（以下簡稱《辦法》）落地后，集團(tuán)財(cái)務(wù)公司相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)正在加速“出清”。據(jù)每經(jīng)記者不完全統(tǒng)計(jì)，包括海航財(cái)務(wù)公司在內(nèi)，年內(nèi)至少已有8家集團(tuán)財(cái)務(wù)公司因各種原因獲批解散。
今年1月16日，中冶集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司獲批解散；2月17日，北大方正集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司獲批進(jìn)入破產(chǎn)程序；4月25日，監(jiān)管部門同意寶武集團(tuán)財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司吸收合并馬鋼集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司并設(shè)立馬鞍山分公司，吸收合并完成后，馬鋼集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司解散；6月7日，渤海鋼鐵集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司獲批解散；6月10日，天津物產(chǎn)集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司獲批解散；7月7日，監(jiān)管部門同意山東能源集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司吸收合并兗礦集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司，吸收合并完成后，兗礦集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司解散；7月19日，新鳳祥財(cái)務(wù)有限公司獲批進(jìn)入破產(chǎn)程序。
為加強(qiáng)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司監(jiān)管，《辦法》調(diào)整了集團(tuán)財(cái)務(wù)公司的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)和擴(kuò)大對外開放，規(guī)定一家企業(yè)集團(tuán)只能設(shè)立一家財(cái)務(wù)公司，并強(qiáng)調(diào)財(cái)務(wù)公司專注服務(wù)集團(tuán)內(nèi)部、回歸服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)本源。
“近年來，企業(yè)集團(tuán)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)向財(cái)務(wù)公司傳導(dǎo)，問題日益突出，尤其是個(gè)別財(cái)務(wù)公司被集團(tuán)利用、淪為對外融資的工具，這不僅加速了產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)與金融風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)化，也造成了較大的社會負(fù)面影響。”原銀保監(jiān)會相關(guān)部門負(fù)責(zé)人曾表示。
江西省交通投資集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司的舒荃等人近期在《財(cái)政監(jiān)督》期刊上撰文稱，近年來票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件頻發(fā)不斷給人警醒，個(gè)別企業(yè)集團(tuán)操縱財(cái)務(wù)公司在沒有真實(shí)交易的情況下違規(guī)開具大額票據(jù)，大額承兌匯票逾期未清償最終導(dǎo)致集團(tuán)或財(cái)務(wù)公司破產(chǎn)重整。由于財(cái)務(wù)公司承兌票據(jù)業(yè)務(wù)具有類信貸屬性，一旦票據(jù)承兌規(guī)模過大，可能造成集團(tuán)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)向財(cái)務(wù)公司積聚，并通過票據(jù)承兌業(yè)務(wù)向金融風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化。
此外，財(cái)務(wù)公司在新監(jiān)管環(huán)境下經(jīng)營發(fā)展仍將面臨諸多風(fēng)險(xiǎn)。比如在財(cái)務(wù)公司面臨著服務(wù)集團(tuán)、滿足監(jiān)管、獨(dú)立運(yùn)營等多重壓力，存在權(quán)責(zé)不明、職能不清等多重問題，經(jīng)營活動開展不順利，治理水平有待提升；近年來市場利率大幅下降，存款規(guī)模增長難以為繼，財(cái)務(wù)公司以存貸差為盈利點(diǎn)的傳統(tǒng)商業(yè)模式受到了沖擊，財(cái)務(wù)公司規(guī)模和收入增長速度放緩，若未來傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務(wù)面臨瓶頸時(shí)，在堅(jiān)持服務(wù)集團(tuán)和相關(guān)成員單位發(fā)展的基本原則同時(shí)，財(cái)務(wù)公司如何管理市場風(fēng)險(xiǎn)并進(jìn)行更新迭代是未來的發(fā)展命題。
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